Tassazione casa vacanze non imprenditoriale. casa vacanza cedolare secca. regime fiscale casa vacanze non imprenditoriale. spese detraibili casa vacanza non imprenditoriale.
Leggi qui, e scarica l'estratto del mio manuale se non hai ancora iniziato l'iter burocratico per avviare la tua locazione turistica o casa vacanze non imprenditoriale.
Tassazione casa vacanze |
Se durante l'anno 2024 hai percepito dei redditi affittando casa tua, nel 2025 sei tenuto a dichiararli.
Regime fiscale casa vacanze non imprenditoriale
Per dichiarare i redditi percepiti usando i vari portali: Airbnb, Booking, VRBO... è necessario fare la somma di quello guadagnato durante l'anno precedente a quello in cui si fa la dichiarazione. Quindi, se hai iniziato ad affittare e incassare soldi nel 2024, grazie al tuo immobile locato, la dichiarazione la dovrai fare nel 2025.
Dove si dichiarano i redditi percepiti dalle locazioni turistiche?
Nel 730 I redditi percepiti dalle locazioni turistiche vanno indicati nel quadro B dei fabbricati - redditi fondiari-redditi da terreni e fabbricati.
Unico: Se non fai il 730 perché non lavori o non hai un sostituto d'imposta, dovrai fare il modello Unico P.F. riportando la somma del reddito percepito con il tuo immobile sempre nel quadro RB del modello Unico (redditi fondiari-redditi da terreni e fabbricati).
Chi affitta una casa NON propria (sublocazione o comodato d'uso) genera redditi diversi e può optare per la cedolare secca solo se la locazione è inferiore a 30 giorni come stabilito dal DL 50/2017.
Unico: Se non fai il 730 perché non lavori o non hai un sostituto d'imposta, dovrai fare il modello Unico P.F. riportando la somma del reddito percepito con il tuo immobile sempre nel quadro RB del modello Unico (redditi fondiari-redditi da terreni e fabbricati).
Che differenza c'è tra redditi fondiari e redditi diversi?
I redditi incassati per una locazione turistica di un immobile di proprietà sono chiamati "redditi fondiari".Chi affitta una casa NON propria (sublocazione o comodato d'uso) genera redditi diversi e può optare per la cedolare secca solo se la locazione è inferiore a 30 giorni come stabilito dal DL 50/2017.
Meglio la Tassazione Irpef o la Cedolare secca?
La tassazione Irpef non ha una percentuale fissa. Questo vuol dire che devi sommare tutti i tuoi guadagni e le tue rendite annuali e, a seconda della cifra raggiunta, sarai tassato con una certa percentuale d'imposta. Più alti sono i guadagni più tasse pagherai. Indicativamente se non guadagni più di 15000 euro lordi all'anno, i tuoi redditi saranno tassati al 23%.
NEWS: Airbnb sostituto d'imposta
Con la tassazione Irpef si tassa l'affitto guadagnato al 95% del lordo (per esempio se guadagni 10 mila euro all'anno, l'importo tassato sarà 9500 euro).
Con la tassazione Irpef puoi detratte varie spese ma devi valutare se hai diritto o meno a seconda della tua posizione fiscale e la validità delle ricevute.
Con la cedolare secca si tassa l'intero guadagno lordo al 100%.
Se scegli questa tassazione NON potrai dedurre nessuna spesa correlata all'affitto casa (intermediazione, donna pulizie...).
Ad ogni modo puoi decidere che opzione scegliere tra tassazione Irpef o cedolare secca durante la dichiarazione dei redditi valutando il tutto con il tuo commercialista/ CAF a seconda di quello che ti conviene.
L'ideale sarebbe essere proprietari dell'immobile che si affitta.
Ad ogni modo se il proprietario ti cede la possibilità di subaffittare il suo immobile sarà chi affitta casa e percepisce i redditi che dovrà poi dichiararli.
Puoi gestirli tu gli affitti online ma intestando le fatture e i pagamenti al proprietario di casa.
Nessun problema. La cifra guadagnata si sommerà agli altri redditi che hai. Conserva le varie ricevute dei pagamenti e dichiarale nel modello 730.
In questo caso il reddito generato da questi affitti deve essere dichiarato da entrambe i proprietari dell’immobile secondo le rispettive percentuali di proprietà.
Tassazione Irpef affitti brevi
Con la tassazione Irpef puoi detratte varie spese ma devi valutare se hai diritto o meno a seconda della tua posizione fiscale e la validità delle ricevute.
Aliquote Irpef 2024
A decorrere dal 1° gennaio 2024 l’IRPEF sarà così strutturata:
- Reddito da 0 a 28.000 euro, 23%
- Reddito tra 28.001 - 50.000€, 35%
- Reddito oltre 50.001 euro, 43%
Airbnb sostituto d'imposta 2024
Casa vacanza cedolare secca
spese detraibili casa vacanza non imprenditoriale
Con la cedolare secca si tassa l'intero guadagno lordo al 100%.
Se scegli questa tassazione NON potrai dedurre nessuna spesa correlata all'affitto casa (intermediazione, donna pulizie...).
Ad ogni modo puoi decidere che opzione scegliere tra tassazione Irpef o cedolare secca durante la dichiarazione dei redditi valutando il tutto con il tuo commercialista/ CAF a seconda di quello che ti conviene.
Cedolare secca dal 21% al 26% nel 2024
L'aliquota prevista per gli affitti brevi continuerà a rimanere ferma al 21% per il primo appartamento dato in locazione. L’aliquota, viene maggiorata al 26% a partire dal secondo appartamento. Se cedi in locazione 2 o più immobili sotto il regime degli affitti brevi, avrai la possibilità di scegliere l’immobile sul quale applicare la tassazione ridotta al 21 per cento (probabilmente quello con maggiori entrate).
Novità affitti brevi 2024- NEWS approfondisci: Airbnb sostituto d'imposta
Affitto casa ma l'immobile non è mio, come lo dichiaro?
L'ideale sarebbe essere proprietari dell'immobile che si affitta.
Ad ogni modo se il proprietario ti cede la possibilità di subaffittare il suo immobile sarà chi affitta casa e percepisce i redditi che dovrà poi dichiararli.
Sei il figlio che gestisce casa dei genitori o dei nonni?
Puoi gestirli tu gli affitti online ma intestando le fatture e i pagamenti al proprietario di casa.
Sei in pensione e affitti la tua seconda casa?
Nessun problema. La cifra guadagnata si sommerà agli altri redditi che hai. Conserva le varie ricevute dei pagamenti e dichiarale nel modello 730.
Siete una coppia in comunione dei beni e affittate la vostra casa co-intestata?
In questo caso il reddito generato da questi affitti deve essere dichiarato da entrambe i proprietari dell’immobile secondo le rispettive percentuali di proprietà.
Premetto che, per quanto io cerchi sempre fonti sicure e siti affidabili, NON sono un commercialista per cui le informazioni che fornisco sono da verificare con un intermediario fiscale in modo da ottenere informazioni sempre aggiornate all'anno in corso. Ti lascio con alcuni riferimenti utili:
- Cosa fare trovare in una locazione turistica (dotazione obbligatoria).
- Affittare casa arredata: cosa deve esserci (contratti, ricevute, pdf...)
- AGENZIA DELLE ENTRATE: quadro RB del modello Unico pdf
- Agenzia delle Entrate e cedolare secca.
⭕ Più info le trovate sul Supplemento ordinario n. 20/L alla GAZZETTA UFFICIALE:- Regime fiscale delle locazioni brevi 👈Scarica PDF
⭕ Qui un utile riepilogo creato da CONFEDILIZIA:- Regime fiscale locazioni brevi 👈 Scarica PDF qui
Aggiornato nel 2024
40 commenti:
Grazie! I consigli sono stati molto utili!
Grazie! Ottimo quadro di riferimento per coloro i quali sono intenzionati ad avviare l'attività. Ho aperto dieci nuove pagine che mi leggerò durante il giorno :) vista la tua capacità espositiva e la completezza. Solo una puntualizzazione: non c'è obbligo di rilasciare la ricevuta. Va rilasciata soltanto a chi la richiede. Ciò in quanto l'obbligo della ricevuta riguarda soltanto la cessione di beni.
Grazie a te Marilisa per la precisazione, l'aggiungerò all'articolo per renderlo ancora più chiaro.
Buona giornata e buona lettura.
ciao moira, un info il proprietario di casa è mio padre, ma vorrei gestire io la casa ai fini di locazione turistica (3 camere) , nei moduli sia della questura che il nuovo modulo di dichiarazione attività mi viene chiesto in qualità di.... , cosa sarei gestore?comadatario? (e se me la dà in comodato d'uso gratuito serve qualche certificazione???)
Secondo te come devo gestire la situazione burocratica per essere nel giusto? grazie
Buongiorno Moira, e' vero che se il proprietario usa un intermediario come Airbnb o booking.com per la locazione breve non e' necessario pagare la cedolare secca o nessuna dichiarazione dei redditi perche' l'intermediario applichera la ritenuta prima del pagamento al proprietario dell'immobile? e se la locazione e' di meno di 30 giorni non c'e' bisogno di contattare la questura?
Grazie Anna
Ciao Anna, no ti hanno detto male su tutto. Airbnb e Booking non fanno ancora i sostituti d'imposta, come si prospettava, per cui l'unica cosa che ti trattengono dalle rendite è la loro percentuale.
La comunicazione alla questura va fatta anche se ospiti per una notte. Trovi tutti i link per approfondire l'argomento nell'articolo sotto il quale hai commentato. Buona giornata.
grazie molte per quanto spiegato
Grazie mille, un articolo davvero ben curato e approfondito.
Ho una sola domanda, la licenza di locazione turistica non imprenditoriale va richiesta anche qualora si affittasse soltanto una stanza? Anche nel sito del mio comune si parla sempre di locazione di case o interi appartamenti, sto comunque cercando di mettermi in contatto anche con loro per ottenere ulteriori delucidazioni. Grazie in anticipo.
La locazione turistica pura, intende proprio la cessione di tutto l'immobile e non solo una porzione di esso. Per affittare una stanza potrebbero richiederti di inquadrarti come B&B o affittacamere questo a seconda del comune in cui hai la stanza da affittare. Prova ad informarti in tal senso ;)
BUONASERA MOIRA, QUINDI SE LE PIATTAFORME NON TRATTENGONO LA PERCENTUALE PREVISTA PER LO STATO è CONVENIENTE DICHIARARE IL REDDITO DI ENTRATA PER NON RICEVERE BRUTTE SORPRESE?
Buongiorno Antonio, finché queste piattaforme non faranno da "sostituto d'imposta" il totale dei redditi maturati in un anno solare sono da dichiarare nei redditi dell'anno successivo. Nei redditi da fabbricati, quadro RB. Ti segnalo l'ultimo articolo scritto che potrebbe esserti utile: https://www.casaconsigli.com/2019/05/ricevuta-pagamento-affitto.html
Buon lavoro.
Ci sono forti dubbi per i proprietari e titolari di CAV e specifico affitto breve di porzione dell'appartamento in cui riiedi e vivi, del quadro del 730 da utilizzare per la dichiarazione:molti parlano del quadro D altri del quadro B che tra l'altro è già più complicato: quadro D4 o D5 oppure trascrizione nel quadro B rigo 2 con i seguenti campi compilati:
Colonna 2 Utilizzo: codice 11
Colonna 3: Sommare giorni
Colonna 4: 100
Colonna 5: 1 (corrisponde al 95%)
Colonna 6: importo calcolato sul totale al 95%
Colonna 7 : “Casi particolari” deve essere indicato il codice “5”.
Colonna 8: continuazione
Puoi chiamarmi Gianpy
Ciao Gianpy, nel dubbio consiglio di rivolgersi ad un professionista fiscale almeno la prima volta per capire meglio quali sono i quadri da compilare, successivamente si può fare anche in autonomia. Grazie per le info. Buona serata.
Speravo che qualcuno pubblicasse qualcosa in proposito. Comunque io ho deciso per il quadro D4 redditi diversi.
Giampy, scarica e leggi questo: http://www.ipsoa.it/api/CreatePDF/0318BC01-A37F-47B3-A73E-62FFA6F87388 ti aiuterà a fare chiarezza.
I requisiti necessari? Ad esempio bisogna prenderci la residenza? Il minimo di camere? Servizi obbligatori? Grazie
Tutto scritto nei vari articoli del blog: https://www.casaconsigli.com/p/i-segreti-degli-host.html Buona lettura.
Ciao io dovrei affittare una sola stanza del mio appartamento dove vivo, per locazioni brevi. Sono a Milano. Volevo sapere se posso saltare l'iscrizione alla Regione e fare una semplice dichiarazione al mio Comune dichiarando che intendo fare locazione breve e quindi non struttura ricettiva ma semplice locazione.
Grazie
Ciao Katia, in Lombardia non esiste la locazione breve perché le LT vengono inquadrate come CAV (casa vacanze). Approfondisci qui: https://www.latanadelserpente.it/2016/09/normativa-affitti-brevi-Milano-lombardia.html Ti consiglio comunque di andare in comune per chiedere che iter burocratico devi seguire per affittare solo una stanza dell'appartamento. Magari ti fanno inquadrare come affittacamere o altro comunque è meglio chiedere info allo sportello preposto in modo da partire con le informazioni corrette.
Buon lavoro.
Salve, ho letto l'articolo molto esaustivo. Ho una domanda. Vorrei acquistare una licenza di una cada vacanze già avviata. Il venditore deve emettere fattura con applicazione dell'IVA al 22% ?
Mi spiace ma non lo so. Ti suggerisco di mandare una email qui: https://www.agenziaentrate.gov.it/wps/content/Nsilib/Nsi/Contatta/Assistenza+fiscale/ servizio gratuito e vai sul sicuro con le informazioni.
Buona giornata.
Ciao e grazie per questo articolo.
Le spese percepite per la pulizia, vanno inserite nel 730 insieme al canone turistico stabilito, o vanno messe in redditi diversi?
Elena
Ciao Elena,
si mette la cifra lorda insieme al canone dell'affitto.
Esempio:
Affitti casa per 3 notti.
Airbnb ti accredita 200 € (170 € per i pernottamenti e 30 € per le spese di pulizia). Quello che devi dichiarare tu è sempre 200€.
Buona serata.
Salve,
Vorrei chiedervi se si dichiara l importo lordo del fitto o l importo realmente accreditato e ricevuto( dal lordo Booking & Co. trattengono delle commissioni). Esempio : 3 giorni a 100 euro al giorno sono 300 euro. L intermediario trattiene 20 euro è mi accredita 280 euro. Devo di chiare 300 euro o 280 euro? Grazie a priori per la risposta.
Ciao, si dichiara sempre il lordo, commissioni incluse. Leggi questo post sulle ricevute fiscali in modo da approfondire: https://www.casaconsigli.com/2019/05/ricevuta-pagamento-affitto.html
Buon lavoro.
Avrei una domanda da fare.
Cosa si dichiara nei 730 o comunque nella dichiarazione dei redditi, l'importo realmente accreditato ( Lordo meno le commissioni del gestore tipo Booking & Co.) o l'importo lordo?
Leggi il commento sopra il tuo. Trovi il link di un articolo in cui ti spiego come scaricare gli incassi da dichiarare sulle varie OTA. Buona giornata.
Sempre il lordo. L'unica cosa possibile secondo me è che nella dichiarazione redditi annuale se si è soggetti alla tassazione normale (non cedolare secca) le commissioni rientrano tra le spese che contribuiscono alla riduzione del reddito.
Buongiorno, gestisco per il primo anno una casa vacanza in forma non imprenditoriale, vorrei sapere quali sono le spese che posso inserire in dichiarazione dei redditi, per contribuire alla riduzione del reddito. Grazie
Buongiorno Paola, in Italia nessuna spesa (utenze, donna delle pulizie ecc...) riguardante le locazioni brevi non imprenditoriali può essere detratta. Solitamente ci si avvale della cedolare secca al 21% sugli incassi avuti nell'anno solare precedente a quello in cui si fa la dichiarazione. Buon lavoro.
Rivedo sempre un vecchio articolo che sostiene i redditi CAV non imprenditoriale da indicare nel quadro B. Io sostengo che devono essere indicati nel quadro D nel riquadro 9 deve essere scritto 10 poi redditi lordi al 95% e spese.
Grazie
consigli utili, chiarezza competenza sei stata molto utile...
brava...
Veronica
Grazie Veronica :) felice di esserti stata utile.
Buongiorno,
articolo molto interessante e ben compilato.
a me resta solo un dubbio... le spese che ho affrontato nell'anno (tutte con Regolare fattura riportante il mio C.F.) si possono detrarre?
Buongiorno, se si è locazione turistica e ci si avvale della cedolare secca, non sono detraibili. Porti comunque le ricevute/fatture dal CAF o commercialista, sarà lui a valutare se qualcosa può essere detratto o meno.
Buongiorno Moira e complimenti per la sua chiarezza. La cedolare secca va pagata entro il mese successivo o può essere calcolata sul totale annuo e pagata nell'anno successivo.
Grazie
Carlo
Ciao Carlo. In fase di dichiarazione dei redditi sceglierai se applicare cedolare secca o aliquota Irpef. Redditi percepiti nel 2021, si dichiarano nel 2022. Buona serata.
Buonasera Moira, la cedolare secca è sul lordo che comprende anche la commissione alle agenzie. Se si applica invece l'aliquota IRPEF, si può detrarre dal lordo la commissione alle agenzie?.
Grazie
Sera Carlo, se non è cambiato qualcosa, ti sarà possibile detrarre le spese sostenute per la tua casa vacanze, B&B o affittacamere se queste spese sono effettivamente destinate alla tua attività ricettiva e a patto che venga gestita in forma imprenditoriale. Quindi se hai una semplice locazione turistica, senza partita IVA, la risposta è no. Ad ogni modo, siccome non sono un fiscalista, chiedi sempre conferma ad un professionista o una telefonata all'Agenzia delle entrate (servizio gratuito). https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/contatta
buona serata
Grazie e complimenti per la chiarezza delle risposte
Posta un commento